+Como resultado del muestreo hay una “deficiente administración de riesgos en materia de ética e integridad corporativa y corrupción”; “insuficientes medidas de prevención de riesgos en las adjudicaciones directas e invitaciones restringidas”; del universo auditado las adjudicaciones directas representaron el ¡¡¡20.0% (42)!!! y por emergencia ¡¡¡65.0% (138)!!! medrando la libre competencia: Atención @lopezobrador_
Por Lino Zentella
Denuncia al 9933989844 y z-tella@hotmail.com… La auditoría interna de Pemex realizada en diciembre de 2020, número RE-007-2020, a la Dirección Corporativa de Administración y Servicios (DCAS), que dirige M HERRERÍAS ALAMINA, y a la Subdirección de Abastecimiento, que mal dirige J NÚÑEZ LÓPEZ, arrojó una serie de inconsistencias en su mayoría clasificadas como de criticidad “baja”…
El documento del informe de la revisión de la auditoría está titulado como “Revisar los mecanismos de control establecidos en las Debidas Diligencias en las relaciones comerciales o de negocios con Terceros llevadas a cabo en el Corporativo”…
Por lo que el alcance de la auditoría son las contrataciones realizadas por el Corporativo durante 2019 y primer semestre de 2020. El Universo identificado fueron 49 Debidas Diligencias (DD) aplicadas, 22 Debidas Diligencias Básicas (DDB) y 27 Debidas Diligencias Ampliadas (DDA). La muestra auditable fue de 18 DD de las cuales 8 fueron a DDB y 10 a DDA…
De tal manera que el área auditada fue la Subdirección de Abastecimiento, específicamente el personal responsable del Desarrollo de la Debida Diligencia de las Coordinaciones de Abastecimiento para Servicios de Soporte y Control de Almacenes, y de la Coordinación de Desarrollo y Relación con Proveedores y Contratistas…
PRIMER HALLAZGO
De acuerdo al documento de la auditoría, el nombre del servicio es “revisar los mecanismos de control establecidos en las Debidas Diligencias en las relaciones comerciales o de negocios con Terceros llevadas a cabo en el Corporativo”…
Los procesos que afectan este hallazgo son en la procura y abastecimiento, concertación y contratación, siendo la criticidad del hallazgo calificada como “baja”, sin ningún monto por aclarar o recuperar. El primer hallazgo son las insuficientes medidas de prevención de riesgos en las adjudicaciones directas e invitaciones restringidas…
Desde la Reforma Energética del 2013 y de la Ley de Petróleos Mexicanos del 2014 se estableció un régimen especial para Pemex en materia de adquisiciones, arrendamientos, servicios y obra; el Consejo de Administración de Petróleos Mexicanos (CAPEMEX) en la Sesión Ordinaria 926 celebrada el 17 de abril de 2018, mediante el Acuerdo CA-047/2018 aprobó las disposiciones Generales de Contratación para Petróleos Mexicanos y sus Empresas Productivas Subsidiarias…
Según el párrafo cuarto del artículo 43, establece que previo a la formalización de los contratos, el área de Contratación aplicará, en los casos que corresponda, el proceso de Debida Diligencia (DD) a los que tengan el carácter de Terceros de conformidad con la normatividad aplicable; por lo que los Terceros que no hayan aprobado el proceso de Debida Diligencia no podrán ser considerados para formalizar un contrato…
Además, el artículo 78 de la Ley de Petróleos Mexicanos señala que en los casos en que el procedimiento de concurso abierto no resulte el idóneo se podrá optar por emplear otros procedimientos que podrán ser, entre otros, de invitación restringida o de adjudicación directa…
En este contexto, el área auditada proporcionó los siguientes datos respecto a las DD realizadas por Procura y Abastecimiento en el periodo 2019 a septiembre de 2020: En el 2019, 24 contratos y 19 DD; y en 2020, 189 contratos y 44 DD…
El 3.0% (6) de las contrataciones realizadas en el periodo 2019-sept 2020 fueron por invitación restringida; 4.0% (9) concurso abierto; 7.0% (16) por adjudicaciones directas; 20.0% (42) por emergencia y 65.0% (138) por procedimiento consolidado de la SHCP…
Por lo que se desconoce el porcentaje de DD que se aplicaron por tipo de contratación ya que el área no proporcionó la información, sin embargo, la aplicación de la DD en términos generales representó una cobertura de 21.0% en 2019 y 23.2% en 2020. Por lo que la causa raíz de este hallazgo es la “Deficiente administración de riesgos en materia de ética e integridad corporativa y corrupción”…
SEGUNDO HALLAZGO
El segundo hallazgo es sobre la insuficiencia de aplicación de la DD en las contrataciones de Corporativo. Según los datos proporcionados por el área auditada respecto a las DD realizadas por Procura y Abastecimiento en el periodo 2019 a septiembre de 2020, la aplicación de las DD representó una cobertura de 21.0% en 2019 y 23.2% en 2020…
De acuerdo a la normatividad se señala puntualmente que las DD se deben aplicar previo a la contratación de los proveedores; sin embargo, con la revisión de la muestra seleccionada, la cual representó el 31.0% del universo, se observó que el 79.0 % de las DD se aplicaron de forma extemporánea, es decir, posterior a la firma del contrato…
La causa raíz es una “deficiente administración de riesgos en materia de ética e integridad corporativa y corrupción” y “la ausencia de un sistema automatizado que proporciona información oportuna y precisa”…
TERCER HALLAZGO
También de criticidad baja y sin montos por aclarar, el hallazgo consiste en insuficiente identificación y administración de riesgos en las Matrices de Riesgo y Control del Proceso de Procura y Abastecimiento…
De la revisión a las Matrices de Riesgo y Control a nivel proceso de Procura y Abastecimiento 2018, con 9 sub procesos, un total de 54 riesgos, y sus respectivos factores de riesgo, mismas que se encuentran formalizadas, en la matriz del Sub proceso Concertación y Contratación, contempla 12 riesgos…
Este sub proceso se refiere a disponer de contratos y convenios o instrumentos modificatorios para atender los requerimientos de bienes, arrendamientos, servicios, obras públicas y servicios relacionados con la misma de los administradores de proyectos o áreas requirentes de la institución…
Del análisis a dichas matrices y de las Políticas y Lineamientos para Abastecimiento, vigentes (08 noviembre de 2019) se advierte que no consideran riesgos de Debida Diligencia (DD) en el procedimiento de contratación. (Políticas y Lineamientos para el desarrollo de la Debida Diligencia en Petróleos Mexicanos, sus Empresas Productivas Subsidiarias y, en su caso, Empresas Filiales)…
Las excepciones al concurso abierto que dictamina u opina el GAECA:y del testigo social para participar en el procedimiento de contratación…
La causa raíz es definida como una “insuficiente identificación y administración de riesgos en las Matrices de Riesgo y Control del proceso de Procura y Abastecimiento, considerando sus Políticas y Lineamientos para Abastecimiento”…
CUARTO HALLAZGO
El cuarto hallazgo refiere a una falta de una herramienta informática para el registro y documentación de la Debida Diligencia en la Subdirección de Abastecimiento…
Respecto al 2020 los auditores anotan que no se proporcionó un archivo específico de las DD correspondientes a 2020. De las bases de datos proporcionadas se observó que los registros de las DD del área de Abastecimiento carecen de mecanismos de control que garanticen que la información generada sea consistente, toda vez que presentan información incompleta y las cifras no coinciden entre los diversos reportes proporcionados…
Por lo concluyen que la causa raíz es “la falta de un sistema informático para el Desarrollo de la Debida Diligencia en el Corporativo que facilite el flujo, registro, documentación y la consistencia de la información”…
QUINTO HALLAZGO
Con una clasificación de criticidad media, está el hallazgo definido como “falta de supervisión a la documentación soporte del proceso de la Debida Diligencia para proveedores de Procura y Abastecimiento, en Materia de Ética e Integridad Corporativa”…
De la documentación proporcionada para el Desarrollo de la Debida Diligencia (DD) para proveedores de Procura y Abastecimiento se revisaron un total de 18 expedientes, de los cuales 8 corresponden a la DD Básica (DDB), y 10 a DD Ampliada (DDA), identificando lo siguiente.
Documentación de la DDB:
-En cinco expedientes los cuestionarios no están firmados, están en formato en Excel;
-En cinco expedientes los informes no presentan fecha;
-Un cuestionario es 09/06/2009;
-En tres expedientes las cartas de adhesión son de 2019, debiendo ser de 2020.
Documentación de la DDA:
-En dos expedientes, los cuestionarios de DDA general la información de los contratos no coincide con los registros de la HIIP; y ocho cuestionarios no están firmados; En ocho expedientes los cuestionarios Internos de la DDA no están firmados;
-En ocho de los expedientes las listas de verificación de banderas rojas no están firmadas, dos no presentan fecha.
-En dos expedientes los cuestionarios externos no coinciden con la información registrada en Aquiles.
-En cuatro expedientes no se cuenta con el Informe de la DDA.
-En tres expedientes las cartas de adhesión son del 2019, debiendo ser de 2020.
Por lo que los auditores observan que las áreas responsables de documentar el Desarrollo de la Debida Diligencia, en Materia de Ética e Integridad Corporativa, no cuentan con los expedientes de la DDB y DDA con información completa, correcta, precisa, íntegra, confiable y oportuna, que apoye la adecuada toma de decisiones. Concluyen que la causa raíz es “la falta de supervisión a la documentación que sustenta el Desarrollo de la Debida Diligencia (DD) para proveedores de Procura”…
SEXTO HALLAZGO
Finalmente, clasificada con una criticidad media está el hallazgo del desconocimiento del personal que participa en el Desarrollo de la Debida Diligencia a Proveedores del Corporativo, en materia de control interno…
Lo anterior derivado de las respuestas al Cuestionario de Control Interno (CCI) aplicado al personal que participa en el Desarrollo de la Debida Diligencia a proveedores del Corporativo con los que Pemex tiene relaciones comerciales…
Los cuestionarios aplicados fueron al Líder de Proyecto responsable del desarrollo de la Debida Diligencia y al Responsable de la Investigación Inicial…
De las respuestas al Cuestionario de Control Interno, se observa un nivel de madurez “inexistente” en 3 componentes (Evaluación de Riesgos, Actividades de Control y Supervisión y Monitoreo) y de “requiere mejora” en 2 componentes (Actividades de Control e Información y Comunicación) del Sistema de Control Interno…
El Líder de Proyecto, de 73 preguntas en 49 (67%) de ellos la respuesta fue NO y en el Cuestionario del Responsable de la Investigación Inicial, la respuesta es NO APLICA en 33 (45%) y NO en 31 (43%) es decir, en 64 (88%) la respuesta indica que no hay el suficiente conocimiento de los componentes del Control Interno…
Concluyen pues que la causa raíz es “el desconocimiento de la normatividad aplicable en materia de control interno”…Habrá más.
Atención: @Pemex @rocionahle @OctavioRomero_O @SENER_mx @CNH_MX @SFP_mx @ASF_mx@FGRMexico @PabloGomez1968 @SATMX y @userSHCP_mx!!!
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